Вы нашли поставщика, договорились о выгодной цене, отправили товар — и тут приходит таможенный счет-фактура, стоимость которого на 25% выше, чем вы планировали. Это самая распространенная "неожиданность" при импорте, и ее можно полностью избежать: налоги на импорт известны до вы заказываете, если знаете, где искать.
В этом руководстве рассказывается о полном наборе налогов и сборов, с которыми вы столкнетесь при импорте товаров из Китая в Соединенные Штаты, о том, как их рассчитать, а также об инструментах, которые позволят вам сэкономить десять минут вместо выходных.
Четыре уровня стоимости импорта в США
Когда ваш товар проходит таможенную очистку в США, взимается до четырех отдельных сборов:
Уровень 1: Базовая таможенная пошлина (ставка НБН)
"Обычный" тариф, применяемый США к вашей товарной категории для торговых партнеров, пользующихся режимом наибольшего благоприятствования (базовый режим Китая). Варьируется в широких пределах:
- Многие потребительские товары: 0-10%
- Одежда и обувь: часто 8-32%
- Электроника и технические компоненты: часто 0%
- Часы, ювелирные изделия, багаж: от средних до больших однозначных цифр и выше
Стоимость зависит от вашего товара Код HTS (Согласованный тарифный план) — 10-значная классификация, которая решает все. Главное - правильно подобрать код; ознакомьтесь с нашим пошаговым руководством: Как найти HTS-код вашего продукта.
Уровень 2: Тарифы раздела 301 (для конкретного Китая)
Помимо базовой пошлины, на большинство товаров китайского происхождения действуют дополнительные тарифы по разделу 301, которые были введены в 2018 году и с тех пор неоднократно корректировались. Размер надбавки зависит от того, к какому из четырех списков относится ваш продукт, и ставки варьируются от 7,5% до 100%+ в зависимости от категорий и этапов политики. Что важно понимать:
- Применяется ставка раздела 301 в дополнение к основной функции, а не вместо нее
- Членство в списке соответствует коду HTS — ошибка в классификации из одной цифры может значительно изменить стоимость доставки
- В списки вносятся изменения; возможно, тариф, который вы подтверждали год назад, больше не актуален
Подробная информация и способы проверки вашего продукта: Что такое тариф по разделу 301 и применяется ли он к Вашим товарам?
Уровень 3: Плата за обработку товара (MPF)
Таможенный сбор за оформление официальных документов: 0,3464% от стоимости отправления (адвалорная стоимость, минимум около 25-35 долларов и максимум около 500-600 долларов за вход — цифры ежегодно корректируются; уточняйте текущие цифры). Неофициальные участники (менее 2500 долларов) платят небольшую фиксированную плату.
Уровень 4: Плата за обслуживание порта (HMF).
0,125% от стоимости только для морских перевозок (не воздушных). Небольшая, но реальная, о которой часто забывают в математике на салфетках.
Формула
Общая стоимость импорта ≈ (Таможенная стоимость × Базовая пошлина + ставка раздела 301)
+ (Стоимость × 0,3464% MPF, с ограничением)
+ (Значение × 0,125% HMF, только для океана)Таможенная стоимость — это, как правило, цена, уплаченная за товар (на условиях FOB для ввоза в США - международные перевозки в США не облагаются пошлиной, в отличие от ЕС). Практический пример для поставки товара стоимостью 10 000 долларов с базовой пошлиной 8% + 25%, раздел 301:
- Базовая пошлина: 800 долларов
- Раздел 301: 2500 долларов США
- Ежемесячный платеж: ~35 долларов США
- HMF (океан): $12,50
- Итого: ~3 347 долларов США → это на 33,5% больше стоимости товара.
Теперь представьте себе этот сюрприз при заказе на 50 000 долларов — вот почему вы рассчитываете до при покупке, а не после приземления.
Вы также платите Налог с продаж?
- Федеральный налог с продаж на импорт отсутствует — таможенные пошлины относятся к федеральному уровню.
- Государственный налог с продаж/использования: в вашем штате может взиматься налог на использование импортируемых товаров, и правила торговой площадки/экономической взаимосвязи (post-Wayfair) могут применяться к вашим продажам независимо от этого. Это территория бухгалтерии, а не таможни — составьте бюджет отдельно и спросите своего бухгалтера. Это распространенная проблема, особенно для продавцов Amazon FBA. (Смотрите наше руководство по соблюдению требований FBA ← 内链集群十)
Минимальный размер: Вопрос стоимостью 800 долларов
Ранее США освобождали от уплаты пошлин поставки стоимостью менее 800 долларов США (раздел 321 о минимальных расходах). Это исключение было единственным правилом, которое больше всего менялось в торговле между США и Китаем, с ограничениями и приостановками, касающимися, в частности, товаров китайского происхождения. Эпоха беспошлинной доставки небольших посылок из Китая для большинства отправлений электронной коммерции из Китая фактически закончилась — точный механизм неоднократно менялся.
Что это означает на практике:
- Небольшие поставки напрямую из Китая теперь облагаются пошлинами, которые раньше были бесплатными
- Если ваша модель зависит от de minimis (небольших консолидированных авиаперевозок), пересчитайте стоимость доставки прямо сейчас
- Обходной путь - честный: объедините в формальные позиции, правильно классифицируйте и учтите пошлину в своей марже
Полная разбивка текущего состояния: Изменения в правилах минимизации: Как они влияют на мелких импортеров
Оформление документов: Что Вам на самом деле нужно
- Коммерческий счет-фактура — ценности, условия, стороны (точные ценности — занижение стоимости является таможенным мошенничеством, и CBP стала более целенаправленной в отношении этого)
- Упаковочный лист — подробная информация на уровне коробки
- Коносамент / авианакладная
- Таможенный въезд — подано вами или вашим таможенным брокером (вам понадобится брокер для оформления документов)
- Таможенное поручительство — требуется для официальных заявок (обычно это ежегодная постоянная страховка на сумму ~ 50 тысяч долларов или однократная страховка). Видеть: Таможенные гарантии для импортеров из США
Таможенный брокер: необязательный или необходимый?
Для неофициальных отправлений с низкой стоимостью и простыми категориями: вы можете самостоятельно подать заявку. Для всего остального — особенно для всего, что связано с воздействием раздела 301, неопределенностью классификации или обычным объемом — брокер зарабатывает свои ~ 100-200 долларов за вход многократно больше:
- Правильная классификация HTS (и документация, если вы хотите получить обязательное решение)
- Обработка заявок, подача заявки в ISF (подача заявки на "10+2" в порядке обеспечения безопасности до судно загружается — задержка по ISF означает штраф в размере 5000 долларов США), а также сообщения CBP
- Отмечаем возможности экономии на пошлинах: исключения, альтернативные классификации, оценка при первой продаже (смотрите, как законно снизить импортные пошлины ← 内链)
Пошаговый расчет налога на импорт за 10 минут
- Укажите код продукта по HTS — с помощью инструмента поиска по HTS, начиная с уровня раздела. (полное пошаговое руководство ← 内链)
- Проверьте базовый тариф (общий/НБН). для этого кода
- Проверьте применимость раздела 301 и текущую ставку для получения этого кода (список документов USTR / автоматический поиск CBP или обратитесь к своему брокеру)
- Обратите внимание на дополнительные сборы: MPF, HMF
- Умножьте на стоимость доставленного вами товара.
- Вменяемость - проконсультируйтесь с профессионалом перед оформлением крупного заказа — разногласия по классификации между вами и CBP разрешаются в пользу CBP с процентами
Компетентный поставщик проводит для вас анализ перед размещением заказа. "Сколько на самом деле стоит этот продукт на складе?" — это один из самых ценных вопросов, на которые мы отвечаем клиентам. Пришлите нам свой продукт, и мы подсчитаем цифры →
Распространенные ошибки (и сколько они стоят)
| Ошибка | Последствия |
|---|---|
| Неверный код HTS (слишком специфичный/слишком общий) | Переплата пошлины или штрафы + проценты за недоплату при повторной классификации CBP |
| В бюджете указана только цена товара, без учета пошлин | Маржинальное испарение — пример 33,5%, приведенный выше |
| При условии, что на вас все еще распространяется льгота в размере 800 долларов | Непредвиденные счета за пошлину при отправке небольших посылок |
| Занижение стоимости счетов с целью снижения пошлины | Риск конфискации, штрафные санкции и постоянный флажок в вашей учетной записи импортера |
| Никаких таможенных гарантий при официальном ввозе | Задержки при въезде, плата за хранение |
| Поздняя подача заявки в ISF | Штраф в размере 5000 долларов США за каждое происшествие |
Часто задаваемые ВОПРОСЫ
Включена ли пошлина в стоимость доставки?При ввозе в США пошлина рассчитывается исходя из таможенной стоимости товара (как правило, стоимости сделки на условиях FOB) — международные перевозки не облагаются пошлиной. (В ЕС все по—другому - НДС взимается с CIF, включая фрахт.)*
Могу ли я получить возмещение по статье 301 позже?Возврат средств был возможен, когда исключения были предоставлены задним числом или когда CBP переклассифицировала товары. Такое случается, но планируйте свою маржу, исходя из того, что вы платите при входе.
Кто такой импортер записей и могу ли это быть я?IOR является стороной, несущей юридическую ответственность за въездные пошлины, соблюдение требований и ведение документации. Это можете быть вы (вам потребуется EIN и таможенное поручительство) или ваш агент/брокерская структура. Кто бы это ни был, он несет ответственность, поэтому выбирайте обдуманно.
Нужно ли мне платить пошлину за образцы?Коммерческие образцы могут быть ввезены без уплаты пошлин в соответствии с определенными положениями, но для этого все еще требуется оформление документов. У помеченных/уничтоженных образцов есть свои собственные процедуры — спросите своего брокера, а не предполагайте.
Итог
Налог на импорт из Китая в США составляет три сложенных процента плюс сборы — все это можно узнать заранее из HTS-кода вашего продукта. Пострадают те импортеры, которые воспринимают таможню как сюрприз, а не как электронную таблицу. Просчитайте цифры перед заказом, воспользуйтесь услугами брокера, как только объем будет оправдан, и никогда не стройте бизнес-план на основе правил изъятия, которые активно меняются.
Получите предварительную стоимость вашего продукта перед заказом →