你找到了一个供应商，谈判了一个很好的价格，装运了货物—然后海关发票到达比你预算高25％。 这是进口中最常见的惊喜，它是完全可以避免的：进口税是可以知道的 之前您订购，如果你知道在哪里看。
本指南解释了您将面临从中国进口到美国的税费的全部堆栈，如何计算它们，以及使工作十分钟而不是周末的工具。
美国进口成本的四层
当您的货物清关美国海关时，最多四个单独的费用。:
第1层：基本关税（最惠国税率）
美国对最惠国贸易伙伴的产品类别适用"正常"关税（中国的基线待遇）。 范围广泛:
- 许多消费品: 0-10%
- 服装和鞋类：经常 8-32%
- 电子和技术组件：频繁 0%
- 手表、珠宝、箱包：中高个位数及以上
这个速率是由您的产品确定'小号 HTS代码（协调关税时间表）-决定一切的10位数分类。 获取正确的代码是整个游戏;请参阅我们的分步指南: 如何找到您的产品's HTS代码。
第2层：第301条关税（中国特定）
除了基本关税之外，大多数原产于中国的商品都附加了301关税-在2018中引入并多次调整。 附加费取决于您的产品属于四个列表中的哪一个，并且在类别和政策阶段的费率范围从7.5％到100％+。 什么's关键的理解:
- 第301条费率适用 在上面的基础责任，而不是代替它
- 列表成员资格遵循HTS代码—一位数的分类错误可能会显着改变您的到岸成本
- 这些列表会被修改;您在一年前验证的费率可能不再是当前的
详细信息以及如何检查您的产品: 什么是第301节关税，它是否适用于您的产品？
第3层：商品处理费（强积金）
关于正式条目的海关处理费: 货值的0.3464%（从价，最低约around25-35，最高约around500-600每个条目-数字每年调整;验证当前数字）。 非正式参赛作品（低于$2,500）只需支付少量固定费用。
第4层：港口维护费（HMF）
价值的0.125%仅适用于海运（非空运）。 小，但真实的，经常被遗忘在餐巾数学。
公式
进口总费用÷(海关价值×基税+第301款税率)
+(价值×0.3464%强积金,上限)
+(价值×0.125%HMF,只限海洋)海关价值通常是为货物支付的价格（美国条目的FOB基础—与欧盟不同，国际运费在美国不应课税）。 一个价值10,000美元的货物的实际例子，其中8%的基本关税+25%的第301节:
- 基本关税：$800
- 第301条：$2,500
- 强积金:~$35
- HMF（海洋）：$12.50
- 总计：~$3,347→在商品成本之上有效33.5％
现在想象一下surprise50,000订单上的惊喜—这就是你计算的原因 之前购买，而不是登陆后。
你们也交营业税吗？
- 进口无联邦销售税—关税是联邦层。
- 州销售/使用税：您可能欠您所在州进口库存的使用税，而marketplace/economic nexus规则（Post-Wayfair）可以适用于您的销售。 这是会计领域，而不是海关-单独预算并询问您的会计师。 对于亚马逊FBA卖家来说，这是一个常见的盲点。 （请参阅我们的FBA合规指南
De Minimis：$800问题
美国之前免除了$800以下的货物关税（第321de minimis节）。 这项豁免是美中贸易中变化最大的一项规则，限制和暂停专门针对原产于中国的商品。 对于大多数原产于中国的电子商务运输而言，来自中国的免税小包裹时代实际上已经结束-确切的机制一再发生变化。
这实际上意味着什么:
- 小型从中国直接发货现在面临以前免费的关税处理
- 如果您的型号依赖于de minimis（小型合并空运），请立即重新计算到岸成本
- 解决方法是诚实的一个：合并到正式条目中，正确分类，并将关税定价到您的保证金中
全电流状态击穿: De Minimis规则更改：它们如何影响小型进口商
文书工作：你真正需要的
- 商业发票—值,条款,当事人(准确的值-低估是海关欺诈,和CBP'它的瞄准锐化)
- 装箱单—纸箱级细节
- 提单/空运提单
- 海关入境—提交由您或您的报关行(你'll想要一个经纪人的正式条目)
- 海关债券-需要正式的条目（通常每年连续债券-coverage50k复盖面，或单次进入债券）。 见: 美国进口商的海关债券
报关行：可选或必要？
对于非正式，低价值，简单类别的发货：您可以自行归档。 对于其他所有东西—特别是任何与第301条曝光，分类模糊性或常规交易量有关的东西-经纪人每次输入的收入是100-200美元的很多倍:
- 正确的HTS分类（和文档，如果你想要一个有约束力的裁决）
- 处理条目，ISF备案（the"10+2"安全备案到期 之前船舶装载-后期ISF意味着penalties5,000罚款），以及CBP通信
- 标记节税机会：排除、替代分类、首次出售估值 （查看如何合法降低进口关税？）
循序渐进：在10分钟内计算您的进口税
- 识别产品's HTS代码-通过HTS搜索工具，从章节级别开始 （完整演练）
- 检查基本（一般/最惠国）费率对于该代码
- 检查第301适用性和当前费率对于该代码（USTR's列表文档/CBP's自动查找，或询问您的经纪人）
- 注意额外费用：MPF，HMF
- 乘出针对您的到岸货物价值
- 理智-检查与专业在承诺您和CBP之间的大订单分类分歧之前，请在CBP＆#39;s favor，with interest中解决
一个值得他们盐的采购代理在您下订单之前为您运行此分析-＆quot;这个产品实际成本是多少？"是我们为客户解答的最有价值的问题之一。 向我们发送您的产品，我们'll运行数字→
常见的错误（以及它们的成本）
| 错误 | 后果 |
|---|---|
| 错误的HTS代码（太具体/太通用） | 在CBP重新分类时多付关税或罚金+少付利息 |
| 仅限商品价格，无关税层 | 余量蒸发-上面的33.5％例子 |
| 假设exemption800豁免仍然涵盖你 | 小包裹的意外税单 |
| 低估发票以削减关税 | 扣押风险，处罚和进口商记录上的永久标志 |
| 正式入境无海关保证金 | 入境延误、保管费 |
| 后期ISF备案 | 每次罚款$5,000 |
常见问题
运费是否收取关税？对于美国条目，关税是根据货物的海关价值（通常是FOB交易价值）评估的—国际运费不包括在应课税基础上。 （欧盟的工作方式不同-增值税在CIF上收取，包括运费。)*
我可以在以后获得第301节退款吗？当排除被追溯授予或CBP重新分类货物时，退款是可能的。 它发生了-但计划你的利润假设你在入门时支付的是你支付的。
什么's记录的进口商,它可以是我?IOR是对入职、遵守和记录负有法律责任的一方. 它可以是你（你需要一个EIN和海关保证金），也可以是你的代理/经纪人结构。 不管是谁,都要承担责任,所以要故意选择.
样品需要交税吗？根据某些规定，商业样品可以有资格免税入境，但文书工作仍然存在。 标记/销毁的样品有自己的程序-询问您的经纪人而不是假设。
底线
从中国到美国的进口税是三个堆叠百分比加上费用—所有这些都可以从您的产品的HTS代码中提前知道。 受到伤害的进口商是那些将海关视为惊喜而不是电子表格的人。 在订购之前运行数字，一旦数量证明它是合理的，就使用经纪人，并且永远不要在积极变化的豁免规则上构建商业计划。
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